2024年第13號(hào)（總第511號(hào)）

??根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，2023年12月至2024年2月，上海市審計(jì)局對(duì)上海城投(集團(tuán))有限公司(以下簡(jiǎn)稱城投集團(tuán))負(fù)責(zé)建設(shè)，上海城投公路投資(集團(tuán))有限公司(以下簡(jiǎn)稱公路集團(tuán))下屬上海公路投資建設(shè)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱公路建設(shè)公司)具體實(shí)施的諸光路通道新建工程項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

??一、基本情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

??根據(jù)城投集團(tuán)上報(bào)的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表反映，截至2023年12月底，該項(xiàng)目完成投資17.32億元(不含前期動(dòng)拆遷費(fèi)用)。經(jīng)審計(jì)，該項(xiàng)目實(shí)際完成投資17.19億元(不含前期動(dòng)拆遷費(fèi)用)。審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目建設(shè)過程中，基本遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，履行了基本建設(shè)程序，投資控制基本到位，會(huì)計(jì)核算基本遵循相關(guān)規(guī)定，竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表基本真實(shí)地反映了項(xiàng)目的投資建設(shè)情況，建設(shè)資金使用基本合規(guī)，建設(shè)單位在重點(diǎn)環(huán)節(jié)均建立了相關(guān)內(nèi)控制度，執(zhí)行基本到位。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問題。

??二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

??(一)個(gè)別設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)論證依據(jù)不足，且未履行內(nèi)部審批流程。公路建設(shè)公司未能提供變更盾構(gòu)機(jī)調(diào)查論證資料，相應(yīng)的設(shè)計(jì)變更未履行內(nèi)部審批流程，也未上報(bào)集團(tuán)。

??(二)對(duì)參建單位監(jiān)管不到位。對(duì)3個(gè)項(xiàng)目的投標(biāo)串標(biāo)行為審核不嚴(yán)，對(duì)中標(biāo)單位資質(zhì)審核及財(cái)務(wù)監(jiān)理履職監(jiān)管不到位。

??(三)違規(guī)收取使用保證金。以安全生產(chǎn)、文明施工抵押金名義向總承包單位收取保證金628.99萬(wàn)元，并違規(guī)將其中36.94萬(wàn)元用于培訓(xùn)學(xué)習(xí)、施工監(jiān)理獎(jiǎng)勵(lì)等。

??(四)多計(jì)項(xiàng)目建設(shè)成本。多計(jì)建安投資、設(shè)備投資、待攤投資等建設(shè)成本共計(jì)1306.42萬(wàn)元。

??三、審計(jì)處理情況及意見

??對(duì)上述問題，市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書，要求城投集團(tuán)及時(shí)糾正和督促整改。對(duì)個(gè)別變更事項(xiàng)論證依據(jù)不足未履行內(nèi)部審批流程的問題，要完善相關(guān)項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計(jì)變更規(guī)定，規(guī)范內(nèi)部審批程序；對(duì)參建單位監(jiān)管不到位的問題，要認(rèn)真履行招標(biāo)人管理職責(zé)，督促招標(biāo)代理嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)投標(biāo)活動(dòng)的審核，督促財(cái)務(wù)監(jiān)理嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，加強(qiáng)投資控制管理；對(duì)違規(guī)收取使用保證金的問題，要嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)工程領(lǐng)域保證金相關(guān)規(guī)定，不得違規(guī)收取并及時(shí)清理返還違規(guī)收取的各類保證金；對(duì)多計(jì)建設(shè)成本的問題，要求據(jù)實(shí)調(diào)整，并作相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。

??具體整改結(jié)果由城投集團(tuán)向社會(huì)公告。