2024年第11號(hào)（總第509號(hào)）

??根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，2023年6月至8月，上海市審計(jì)局對(duì)上海市土地儲(chǔ)備中心(以下簡(jiǎn)稱市土儲(chǔ)中心)負(fù)責(zé)建設(shè)的橫沙東灘圈圍(八期)工程項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

??一、基本情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

??根據(jù)市土儲(chǔ)中心提供的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表反映，截至2023年5月底，該項(xiàng)目完成投資76.05億元。經(jīng)審計(jì)，該項(xiàng)目實(shí)際完成投資75.88億元。審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，基本遵守了國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，會(huì)計(jì)核算基本遵循了相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表基本真實(shí)地反映了項(xiàng)目的投資情況，建設(shè)資金使用基本規(guī)范。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題。

??二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

??(一)多計(jì)項(xiàng)目建設(shè)成本。主要是多計(jì)建安工程結(jié)算款、待攤投資等共計(jì)1759.43萬(wàn)元。

??(二)工程履約保證金管理不規(guī)范。主要是未按約定及時(shí)收取履約保證金、履約保證金管理使用缺少管理制度約束等問(wèn)題。

??(三)吹填工程管理不到位。主要是吹填標(biāo)高完工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)低于初步設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)監(jiān)理單位測(cè)量工作缺乏有效監(jiān)管、未明確相應(yīng)質(zhì)量責(zé)任年限等問(wèn)題。

??(四)部分建設(shè)資金未按合同約定及時(shí)支付。

??三、審計(jì)處理情況及意見(jiàn)

??對(duì)上述問(wèn)題，市審計(jì)局己依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書，要求市土儲(chǔ)中心及時(shí)糾正和督促整改。對(duì)多計(jì)項(xiàng)目建設(shè)成本問(wèn)題，要據(jù)實(shí)調(diào)整，并作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理；對(duì)工程履約保證金管理不規(guī)范問(wèn)題，要加強(qiáng)合同執(zhí)行管理，建立相關(guān)制度，加強(qiáng)履約保證金的管理使用；對(duì)吹填工程管理不到位問(wèn)題，要按標(biāo)準(zhǔn)加強(qiáng)工程驗(yàn)收管理，及時(shí)上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整事項(xiàng)，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理單位履職監(jiān)督管理，規(guī)范工程測(cè)量驗(yàn)收工作，加強(qiáng)對(duì)工程合約的管理，及時(shí)明確對(duì)應(yīng)年限質(zhì)量責(zé)任；對(duì)部分建設(shè)資金未按合同約定及時(shí)支付的問(wèn)題，要加強(qiáng)建設(shè)資金管理，確保工程款及時(shí)支付。

??具體整改結(jié)果由市土儲(chǔ)中心向社會(huì)公告。