2024年第09號(hào)（總第507號(hào)）

??根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，2023年6月至8月，上海市審計(jì)局對(duì)上海軌道交通五號(hào)線南延伸發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱五南公司)負(fù)責(zé)建設(shè)的上海市軌道交通5號(hào)線南延伸工程(以下簡(jiǎn)稱5號(hào)線南延伸工程)和上海市軌道交通5號(hào)線既有線設(shè)施改造工程(以下簡(jiǎn)稱5號(hào)線既有線改造工程)進(jìn)行了竣工決算審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

??一、基本情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

??根據(jù)五南公司提供的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表反映，截至2023年4月底，5號(hào)線南延伸工程完成投資82.59億元(不含前期動(dòng)遷費(fèi))，5號(hào)線既有線改造工程完成投資2.54億元。經(jīng)審計(jì)，5號(hào)線南延伸工程實(shí)際完成投資82.34億元(不含前期動(dòng)遷費(fèi))，5號(hào)線既有線改造工程實(shí)際完成投資2.53億元。審計(jì)結(jié)果表明，2個(gè)項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中，基本遵守國(guó)家法律法規(guī)，會(huì)計(jì)核算基本遵循相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表基本真實(shí)地反映了項(xiàng)目的投資情況，內(nèi)部管理制度執(zhí)行基本有效。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題。

??二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

??(一)部分合同未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)，涉及金額共計(jì)8152.69萬(wàn)元。

??(二)概算執(zhí)行中存在概算外投資5501.81萬(wàn)元、部分單項(xiàng)費(fèi)用超概算2.15億元等問(wèn)題。

??(三)多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款、設(shè)備投資、待攤投資等項(xiàng)目建設(shè)成本共計(jì)2417.66萬(wàn)元。

??(四)項(xiàng)目建設(shè)管理方面主要存在圖紙?jiān)O(shè)計(jì)深度不足導(dǎo)致結(jié)算價(jià)超中標(biāo)價(jià)1.45億元，橋梁工藝未經(jīng)批準(zhǔn)變更增加建設(shè)成本、項(xiàng)目規(guī)劃驗(yàn)收和項(xiàng)目檔案歸檔未完成等問(wèn)題。

??三、審計(jì)處理情況及意見(jiàn)

??對(duì)上述問(wèn)題，市審計(jì)局己依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書(shū)，要求五南公司及時(shí)糾正和督促整改。對(duì)部分合同未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)的問(wèn)題，要規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)規(guī)定；對(duì)概算執(zhí)行中的問(wèn)題，要報(bào)原審批部門(mén)審批，待批準(zhǔn)后列入項(xiàng)目建設(shè)成本；對(duì)多計(jì)項(xiàng)目建設(shè)成本的問(wèn)題，要據(jù)實(shí)調(diào)整并作相應(yīng)會(huì)計(jì)處理；對(duì)項(xiàng)目建設(shè)管理存在的問(wèn)題，要嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，提升招標(biāo)清單及招標(biāo)限價(jià)的編制質(zhì)量，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，做好項(xiàng)目歸檔工作。

??具體整改結(jié)果由五南公司向社會(huì)公告。