2024年第12號（總第510號）

??根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，2023年8月至9月，上海市審計(jì)局對上海城投航道建設(shè)有限公司(以下簡稱城投航道)負(fù)責(zé)建設(shè)的大治河西樞紐新建二線船閘工程進(jìn)行了竣工決算審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

??一、基本情況和審計(jì)評價(jià)

??根據(jù)城投航道提供的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表反映，截至2023年7月底，該項(xiàng)目完成投資5.38億元(不含征地動(dòng)拆遷費(fèi))。經(jīng)審計(jì)，該項(xiàng)目實(shí)際完成投資5.35億元(不含征地動(dòng)拆遷費(fèi))。審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目在建設(shè)過程中，基本遵循了國家相關(guān)法律法規(guī)，會(huì)計(jì)核算基本遵循相關(guān)規(guī)定，內(nèi)部管理制度基本健全，竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表基本真實(shí)地反映了項(xiàng)目的投資情況。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問題。

??二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

??(一)多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款、建設(shè)單位管理費(fèi)、平行檢測費(fèi)等項(xiàng)目建設(shè)成本共計(jì)307.68萬元。

??(二)項(xiàng)目備忘錄未明確調(diào)整工期對材料的差價(jià)影響，造成材料補(bǔ)差2008.46萬元。

??(三)未及時(shí)支付設(shè)計(jì)費(fèi)和工程監(jiān)理費(fèi)，涉及金額共計(jì)386.99萬元。

??(四)未與相關(guān)管線權(quán)屬單位簽訂管線搬遷合同，結(jié)算原則不明確，因動(dòng)遷滯后等原因額外增加搬遷費(fèi)用。

??三、審計(jì)處理情況及意見

??對上述問題，市審計(jì)局己依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定書，要求城投航道及時(shí)糾正和督促整改。對多計(jì)項(xiàng)目建設(shè)成本的問題，要調(diào)整項(xiàng)目成本;對備忘錄調(diào)整工期對材料補(bǔ)差未明確的問題，要加強(qiáng)對合同條款內(nèi)容的審核，明確調(diào)整事項(xiàng)；對未及時(shí)支付設(shè)計(jì)費(fèi)和工程監(jiān)理費(fèi)的問題，要按照合同約定，及時(shí)結(jié)清設(shè)計(jì)費(fèi)和工程監(jiān)理費(fèi)。對未簽訂管線搬遷合同增加費(fèi)用的問題，要加強(qiáng)合約管理，明確結(jié)算原則。

??具體整改結(jié)果由城投航道向社會(huì)公告。