上海市審計局2016年法治政府建設(shè)年度報告

 

2016年，在審計署和市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，我局認(rèn)真貫徹落實《中共中央、國務(wù)院關(guān)于印發(fā)〈法治政府建設(shè)實施綱要（2015—2020年）〉的通知》精神及審計署相關(guān)實施方案（審辦法發(fā)[2016]124號），主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，轉(zhuǎn)變思維方式，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，推進(jìn)依法審計實踐與法治建設(shè)緊密結(jié)合，堅持從審計工作實際出發(fā)，把審計工作全面納入法治政府建設(shè)軌道。

一、工作進(jìn)展情況及取得的成效

（一）扎實開展學(xué)習(xí)教育，把思想建設(shè)放在首位。

堅持把政治理論學(xué)習(xí)作為提高審計干部素質(zhì)的重要任務(wù)，緊密聯(lián)系審計工作和隊伍建設(shè)實際抓緊抓實。按照“深化學(xué)習(xí)理解，深化思想認(rèn)識，深化標(biāo)準(zhǔn)要求，深化貫徹落實”的要求，先后組織全體審計干部深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記系列重要講話特別是關(guān)于全面依法治國的重要論述，以及市委十屆歷次全會精神，堅持用理論武裝頭腦、指導(dǎo)工作，自覺地把審計工作放到改革開放和依法治國的總體布局中進(jìn)行思考，切實做到知大局、謀大局、融入大局。堅持中心組學(xué)習(xí)引領(lǐng)，加大輔導(dǎo)講座、學(xué)習(xí)考察、專題調(diào)研、網(wǎng)上學(xué)習(xí)等力度。舉辦局黨組中心組學(xué)習(xí)擴大會，邀請市政府法制辦副主任解讀《法治政府建設(shè)實施綱要（2016-2020年）》，結(jié)合踐行“兩學(xué)一做”和“七五”普法，幫助審計干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)一步增強法治觀念和依法辦事能力。組織召開全市審計機關(guān)視頻會議，傳達(dá)學(xué)習(xí)黨的十八屆六中全會精神，對全市審計機關(guān)學(xué)習(xí)貫徹六中全會精神提出具體要求。局黨組主要領(lǐng)導(dǎo)調(diào)整到位后，組織召開了部門工作匯報會和審計專題工作會議，及時傳達(dá)精神、部署工作、查找不足，提出改進(jìn)措施，把學(xué)習(xí)教育的成效體現(xiàn)到推進(jìn)全市審計工作的深入開展。

（二）深入推進(jìn)審計業(yè)務(wù)，服務(wù)本市改革發(fā)展大局。

2016年，按照審計署部署和市委、市政府的重點工作，組織開展了穩(wěn)增長系列政策跟蹤審計，關(guān)注重大政策措施落實情況，充分發(fā)揮審計在深化改革過程中的服務(wù)和保障作用。進(jìn)一步深化財政審計，突出全口徑預(yù)算管理，對“四本預(yù)算”的收支及管理情況開展審計；突出政府重大投資工程項目，不僅組織開展了多項政府投資項目竣工決算審計，還對重大工程進(jìn)行跟蹤審計，促進(jìn)提高投資績效。積極推進(jìn)經(jīng)濟責(zé)任審計，按照不同審計對象明確審計重點；按照中辦、國辦《關(guān)于完善審計制度若干重大問題的框架意見》精神要求，加強對下級審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)，建立了相應(yīng)的監(jiān)督制度。切實推進(jìn)資源環(huán)境審計，積極探索領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計，指導(dǎo)部分區(qū)級審計機關(guān)開展試點審計工作。加強民生審計，聚焦重點民生資金和項目，完成本市城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計等審計署統(tǒng)一組織項目,切實推動保障和改善民生。

（三）貫徹落實新要求，推進(jìn)審計工作創(chuàng)新發(fā)展。

1.構(gòu)建與審計全覆蓋相適應(yīng)的工作機制。根據(jù)審計署和市委、市政府關(guān)于貫徹落實中辦、國辦《關(guān)于完善審計制度若干重大問題的框架意見》及3項配套文件的工作要求，緊密結(jié)合上海工作實際，推進(jìn)落實依法保障全面履行審計監(jiān)督職責(zé)的制度和機制。起草了本市貫徹落實審計全覆蓋的文件，通過梳理審計盲點、分層分類確定審計頻次，構(gòu)建與審計全覆蓋相適應(yīng)的工作機制。建立健全與相關(guān)部門工作協(xié)調(diào)機制，加大對違法違紀(jì)問題的協(xié)同查處力度。

2.推動審計法律法規(guī)和制度體系建設(shè)。根據(jù)審計署統(tǒng)一部署，組織全市審計機關(guān)開展審計法修訂意見征集，形成覆蓋審計獨立性、審計監(jiān)督范圍、審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)體制、審計機關(guān)職責(zé)和權(quán)限、審計程序、法律責(zé)任等方面的修改意見上報審計署。同時，配合審計署審計法修訂調(diào)研組對上海市本級及部分區(qū)開展審計法修訂調(diào)研活動。健全法律法規(guī)的配套制度建設(shè)，根據(jù)審計法及其實施條例、國家審計準(zhǔn)則、《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》和《上海市審計條例》的主要內(nèi)容和精神實質(zhì)，在審計整改、審計計劃統(tǒng)籌管理、利用社會審計資源、重大投資項目審計、大數(shù)據(jù)審計等方面制訂和完善相關(guān)制度。對貫徹落實《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定實施細(xì)則》提出具體意見和措施。同時，建立健全審計規(guī)章、規(guī)范性文件及時報備、定期清理機制，加強文件的有效期管理。

3.全面推進(jìn)審計機關(guān)依法行政。按照全市統(tǒng)一部署，建立健全審計機關(guān)行政權(quán)力和行政責(zé)任事項目錄管理機制，全市審計機關(guān)完成了行政權(quán)力清單和責(zé)任清單的梳理和編制。定期統(tǒng)計和報告行政權(quán)力行使情況。依法梳理編制審計機關(guān)行政協(xié)助事項清單。組織全市審計機關(guān)清理退出議事協(xié)調(diào)機構(gòu)，保障依法獨立進(jìn)行審計監(jiān)督。按照市政府法制辦統(tǒng)一部署，對全局審計執(zhí)法人員進(jìn)行梳理和重新登記，組織全市審計機關(guān)新進(jìn)公務(wù)員開展依法行政培訓(xùn)和審計監(jiān)督類執(zhí)法證考試。

4.加強合法性審查。為了促進(jìn)按照法律法規(guī)授權(quán)范圍和法定程序全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，對市級相關(guān)部門負(fù)責(zé)起草的規(guī)范性文件在征求意見階段，對其中設(shè)定審計機關(guān)職責(zé)的條款內(nèi)容嚴(yán)格按照審計法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行審核提出建議。對信訪事項答復(fù)、人大代表建議和政協(xié)委員提案的答復(fù)以及局內(nèi)各類業(yè)務(wù)合同、行政復(fù)議和訴訟事項的相關(guān)文件等進(jìn)行合法性審查。同時，積極引入政府法律顧問制度，發(fā)揮法律顧問在合法性審查中的專業(yè)咨詢作用。

5.創(chuàng)新審計整改工作機制。按照中央深改組審議通過的《關(guān)于改進(jìn)審計查出突出問題整改情況向全國人大常委會報告機制的意見》精神和市人大常委會的新要求，進(jìn)一步加強和改進(jìn)審計整改工作。推進(jìn)審計查出問題的清單式管理，加強審計整改情況的跟蹤檢查，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項跟蹤檢查，督促整改落到實處，提升審計監(jiān)督的成效。

6.全面推進(jìn)審計依法公開，完善社會輿論監(jiān)督機制。2016年，圍繞政府重點工作，繼續(xù)推進(jìn)審計公開工作，滿足社會公眾對全市審計機關(guān)審計信息的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)。及時公開規(guī)劃計劃類信息、政策法規(guī)類信息、業(yè)務(wù)類信息及政策解讀信息，內(nèi)容涉及審計工作成果、審計工作報告、審計整改報告、審計結(jié)果公告、法治政府建設(shè)進(jìn)展和依法行政的報告、政府信息公開年報等。公開審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律、審計機關(guān)權(quán)力清單和責(zé)任清單，自覺接受社會的監(jiān)督。暢通與社會公眾的溝通交流渠道，在“上海審計”官網(wǎng)設(shè)置“局長信箱”、“在線咨詢”、“在線舉報”、“網(wǎng)上征詢、評議”等專欄，提供公眾咨詢平臺、與局領(lǐng)導(dǎo)溝通平臺、舉報投訴平臺并反饋處理結(jié)果。

（四）推進(jìn)完善審計業(yè)務(wù)制度，優(yōu)化審計質(zhì)量控制管理。

1.完善審計業(yè)務(wù)管理制度。在對現(xiàn)行審計業(yè)務(wù)管理制度梳理的基礎(chǔ)上，本著管用和高效的目的，從規(guī)范操作流程和規(guī)范操作內(nèi)容兩個方面，統(tǒng)籌考慮新制度制訂和老制度修訂。根據(jù)審計工作實際需要，對審計項目計劃管理、審計質(zhì)量分級控制、審計業(yè)務(wù)會議規(guī)則、審計執(zhí)法責(zé)任追究等方面進(jìn)行全面梳理分析后，修訂完善了相關(guān)管理制度，形成了審計項目計劃有統(tǒng)籌、審計質(zhì)量控制有分級、審計執(zhí)法責(zé)任有追究的審計業(yè)務(wù)管理制度體系。

2.優(yōu)化審計質(zhì)量控制流程，夯實管理基礎(chǔ)。根據(jù)不同類型審計項目特點和時效性要求，優(yōu)化審理流程。對審計署統(tǒng)一組織項目，與審計項目實施同步開展審理；組織全市審計機關(guān)優(yōu)秀審計項目評選，做好優(yōu)秀項目特色宣傳和經(jīng)驗推廣，發(fā)揮優(yōu)秀審計項目在審計質(zhì)量控制和審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)方面的引領(lǐng)和示范作用。

（五）依法有效化解社會矛盾糾紛

1.依法做好公民或行政相對人對我局具體行政行為提出復(fù)議、訴訟等的應(yīng)對工作。依法辦理被審計領(lǐng)導(dǎo)人員對其經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果提起申訴的工作。切實履行復(fù)議職責(zé)，受理當(dāng)事人對下一級審計機關(guān)信息公開答復(fù)不服提起的行政復(fù)議案件，嚴(yán)格按照法律程序?qū)徖韽?fù)議案件，以充分可靠的證據(jù)為支撐依法作出復(fù)議決定。通過復(fù)議案件審理，加強對下一級審計機關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。積極應(yīng)對當(dāng)事人對我局具體行政行為不服提起的復(fù)議和行政訴訟，認(rèn)真配合上級部門和法院對復(fù)議案件和行政訴訟案件的審理。

2.依法辦理信訪工作。把信訪納入法治化軌道，依照信訪的法律法規(guī)和審計法定職責(zé)，依法保障合理合法訴求的合理合法解決。規(guī)范信訪工作程序，建立網(wǎng)上信訪受理機制，拓寬群眾信訪受理渠道。

（六）切實履行主體責(zé)任，著力加強黨風(fēng)廉政建設(shè)。

貫徹落實審計署、市委和市政府關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的要求，結(jié)合審計工作“八不準(zhǔn)”要求，健全完善審計執(zhí)法責(zé)任、審計執(zhí)法過錯責(zé)任追究、審計組廉政責(zé)任規(guī)定等制度，確保審計干部切實過好“權(quán)力關(guān)”、“名利關(guān)”和“人情關(guān)”，大力倡導(dǎo)營造秉公執(zhí)法、風(fēng)清氣正的工作氛圍。依托上海數(shù)字化智能審計工程，開發(fā)審計廉政風(fēng)險智能監(jiān)控系統(tǒng)，將廉政風(fēng)險防控措施數(shù)字化、具象化、實時化，督促黨員干部把紀(jì)律和規(guī)矩真正嚴(yán)格起來、執(zhí)行到位，融入到日常管理監(jiān)督之中。舉辦黨支部書記培訓(xùn)班，集中學(xué)習(xí)、研討提高黨支部書記作為“第一責(zé)任人”的履職盡責(zé)能力。

（七）著力加強審計干部隊伍建設(shè)

圍繞“適應(yīng)新常態(tài)、踐行新理念，更好地履行審計監(jiān)督職責(zé)”主題，組織全市審計機關(guān)開展學(xué)習(xí)貫徹黨的十八屆五中全會精神專題活動，引導(dǎo)審計干部深刻認(rèn)識適應(yīng)新常態(tài)、踐行新理念，在審計工作中轉(zhuǎn)換思維方式，革新思想方法。分層次、分對象地組織開展各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，注重能力培養(yǎng)，提高審計專業(yè)化程度，不斷提升審計干部新形勢下的履職能力。開展了局機關(guān)部分干部調(diào)配和區(qū)縣審計局干部業(yè)務(wù)進(jìn)修工作，多崗位鍛煉干部，培養(yǎng)多面手。修訂完善了相關(guān)制度，嚴(yán)格干部監(jiān)督管理，確保干部隊伍對審計事業(yè)忠誠，盡心盡責(zé)履行審計監(jiān)督職責(zé)。

二、存在的主要問題

在肯定依法行政工作取得成效的同時，我局也清醒地看到，與全面推進(jìn)法治政府建設(shè)的要求和目標(biāo)相比，還有不少的差距，在工作中還有一些方面仍需要改進(jìn)。如，隨著改革的深入推進(jìn)，審計對象會出現(xiàn)較大變化，必須在審計人員素質(zhì)提升上尋求新的突破；又如面對“審計全覆蓋”的要求，要進(jìn)一步建立健全審計法律法規(guī)，明確審計的邊界和范圍，同時通過審計技術(shù)方法創(chuàng)新來進(jìn)行內(nèi)部挖潛，盡量做到應(yīng)審盡審。

三、下一步審計工作的設(shè)想

按照協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個全面”戰(zhàn)略布局的部署要求，我局將堅持圍繞中心、服務(wù)大局，依法加強對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況的審計，努力實現(xiàn)審計全覆蓋。堅持依法審計、問題導(dǎo)向、客觀求實、鼓勵創(chuàng)新、推動改革的原則，大力推進(jìn)審計工作創(chuàng)新，實現(xiàn)審計制度更加完善、審計機制更加健全、審計模式更加科學(xué)、審計能力全面提升，更好發(fā)揮審計在服務(wù)國家治理中的基石和重要保障作用。未來一個時期，我局將在審計署和市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞全市改革發(fā)展大局，全面依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，大力推進(jìn)審計創(chuàng)新，狠抓審計工作質(zhì)量，強化審計成果運用，努力實現(xiàn)有深度、有重點、有步驟、有成效的審計全覆蓋，服務(wù)上海創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級。

一是重大政策落實情況跟蹤審計，對貫徹落實國家重大政策措施、宏觀調(diào)控部署、本市相關(guān)重要政策落實情況，持續(xù)組織開展審計，促進(jìn)政策落地。二是財政審計，深化政府“全口徑”預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計，加強稅收審計，深化部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計，加強公共投資審計，增強財政審計的宏觀性、整體性、建設(shè)性。三是經(jīng)濟責(zé)任審計，推進(jìn)經(jīng)濟責(zé)任審計全覆蓋，深化經(jīng)濟責(zé)任同步審計，完善經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)范化體系，深化經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用。四是資源環(huán)境審計，對重要自然資源開發(fā)利用及保護情況、重點區(qū)域環(huán)境整治、污染防治和生態(tài)保護項目進(jìn)行審計，繼續(xù)探索推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計。五是民生審計，促進(jìn)保障和改善基本民生，維護人民群眾利益，推動共享發(fā)展。六是企業(yè)審計，依法對國有和國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)(含國有金融機構(gòu))和國有資本進(jìn)行審計，強化國資監(jiān)管機構(gòu)、國有企業(yè)審計的銜接，探索境內(nèi)國有資產(chǎn)審計和境外國有資產(chǎn)審計的一體化，逐步推進(jìn)國有資產(chǎn)審計全覆蓋。七是推進(jìn)落實審計整改責(zé)任，進(jìn)一步加大審計信息公開力度，完善審計整改推進(jìn)機制，強化部門聯(lián)動、推動問責(zé)落實；完善審計結(jié)果公告辦法，推動被審計單位公告整改結(jié)果。

 

上海市審計局

2017年1月19日